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税务不规划,移民太可怕!


2016-07-05    浏览次数(1378)    

鉴于美国税法的严苛,并且是全球征税的国家,因此在移民美国或长期居住美国前做好完善的税务规划是非常重要的。提早做好规划,能够确保大家在享受美国生活的福利及优势之余,还能有效合法的减少不必要的税务支出。 

下面,就让我们来简单了解一下。 

一、选择正确的绿卡申请人 

1、以收入低、财产少且有长居美国意愿的配偶来做绿卡的主申请人。如果只有太太一个人申请绿卡,那么先生在美国以外的资产就不会有海外所得课税的问题。 

2、同时太太名下的财产也要在移民前做好规划,最好不要拥有美国地区以外的资产。因为依照美国税法要求,绿卡持有人必须揭露其在海外持有的资产、公司股份,同时还要申报其海外拥有的金融账户。 

二、移民前考虑如何处理自己的财产 

美国税务居民是需要被课征全球资本利得税。在取得临时绿卡之后,如果出售美国境外的房产或股票,即使是属于长期的资本利得收入,其收入在美国可能仍需要缴纳20%的联邦资本利得税及各州的州税。 

移民前做好税务安排,可以提前将财产或股票及其他资产先行出售,取得现金待移民后再买回。或者在移民前赠与给家人,就可避免相关的税务问题。 

三、避免取得绿卡前就成为税务居民 

美国税务居民包含三种:美国公民;中国护照持有美国绿卡者;中国护照(中国父母未持美国绿卡)前一年度在美国停留时间超过183天或前三年依照美国税法规定加权计算超过了183天。 

提醒:安全起见,非美籍人士一年最好不要在美国逗留超过120天。 

四、移民前最好设立海外家族信托 

优点在于如果设立得当,不只可以达到保全隔离的效果,申请人还可以使信托中的资产永久性的不受美国遗产税和赠与税的影响。根据现行法律和税法,意味着每一代最高可以节省约40%的美国联邦税。但信托必须在家族迁移到美国成为税务居民前设立完毕。

五、成立生前信托或不可撤销寿险信托 

在移民美国后,可成立生前信托或不可撤销人寿保险信托。 

首先,成立生前信托可有效避免日后遗产争议,亦有可能减少或递延美国税务,在遗产分配上也可缩短处理时间。此外,如果夫妻两个人都是美国公民,互相赠与也可免税。 

其次,在美国,可以通过保险与信托的结合设立不可撤销的人寿保险信托,来节省遗产税。 

这个信托架构一定要是无法撤销的信托架构,若是这个信托是属于可撤消的,则受益人就仍会被视为信托的拥有人,这样保单的收益还是会被认作为遗产的一部分,这样信托就没有节税的意义了。还有被保险人绝对不可以是受托人,必须是指定一个法定成年人或者由某个机构作为受托人,通常是亲戚、律师或会计师。 

瑞银移民专家建议: 

对于考虑移民美国的高净值人士,一定要提早咨询专业的律师来进行美国入境前的财税规划,并且进行此类税务规划的时间节点一定要在赴美之前最为合适,这样才会事半功倍无后顾之忧。

来源: CPBCLUB

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